В некоторых случаях при выборе программы кредитования компания выбирает вариант с не самыми выгодными условиями — например, если заявку на заём под более низкий процент не одобрили. В дальнейшем можно снова обратиться в банк и взять деньги на погашение старого долга на более выгодных условиях. Такой процесс называется рефинансированием юридических лиц.
Несмотря на очевидные преимущества такого решения, важно принимать во внимание некоторые риски. В первую очередь они связаны с особенностями налогообложения в России.
Для чего нужно рефинансировать кредит
Рефинансирование — полезный инструмент для управления финансами компании. Оно позволяет бизнесу снизить процентную ставку и ежемесячные выплаты, что уменьшает нагрузку.
В некоторых случаях этот инструмент используют, чтобы объединить несколько кредитов в один. Это упрощает процесс управления долгами и снижает риск просрочки платежей.
Как кредит влияет на налоговую базу
Средства, поступившие на счёт компании по договорам займа, не учитываются при определении размера обязательных платежей. Для этого в документе «Платёжное поручение входящее: «Расчёты по кредитам и займам» бухгалтеру нужно зайти во вкладку «КУДиР» и в окошке «Доходы в т.ч. принимаемые» поставить «0».
Тем не менее, наличие кредита может влиять на размер обязательных платежей.
Если юридическое лицо применяет общую систему налогообложения, то проценты по кредиту будут отнесены к внереализационным расходам и уменьшают налогооблагаемую прибыль. Это позволяет снизить нагрузку на предприятие. При этом важно учитывать ограничения и требования, установленные законодательством.
При использовании упрощённой системы налогообложения (УСН) или единого налога на вменённый доход (ЕНВД) правила учёта процентов по кредиту могут отличаться. В некоторых случаях проценты могут не учитываться при расчёте налоговой базы. Поэтому перед принятием решения о кредите юридическому лицу необходимо тщательно изучить последствия и проконсультироваться с консультантом по вопросам налогов.
Также кредит может повлиять на налоги через амортизационные отчисления должника, если деньги используются для приобретения основных средств (недвижимости или оборудования). Амортизация позволяет постепенно списывать стоимость активов на расходы, уменьшая налогооблагаемую базу.
Если ставка по кредиту в рублях ниже 2/3 ключевой ставки, определённой ЦБ РФ, налоговая будет считать, что компания экономит на процентах. В этом случае разница между ставками будет считаться налогооблагаемой базой, исходя из величины которой рассчитываются обязательные платежи в бюджет.
Как объединить несколько займов в один
Чтобы рефинансировать несколько займов, компании нужно:
- Оценить финансовое состояние бизнеса. Необходимо проанализировать доходы и расходы, а также убедиться в стабильности финансового положения.
- Выбрать банк, в котором будет получен новый кредит. Следует изучить информацию об условиях кредитования, процентных ставках и требованиях к заёмщикам.
- Оставить заявку. Как правило, это можно сделать онлайн на сайте учреждения.
- Подготовить необходимые документы. Обычно требуются учредительные документы, бухгалтерская отчётность, текущие кредитные договоры.
- Дождаться рассмотрения заявки и поступления денег. Средства могут быть зачислены на счёт заёмщика или сразу перечислены кредиторам.
- Погасить старый кредит. Важно убедиться в том, что у вас больше нет обязательств перед старыми кредиторами, и получить все подтверждающие документы, чтобы избежать негативных последствий.
